Was ist die Wash-Sale-Regel?

Die Wash-Sale-Regel ist eine US-Steuerregel, die einem Anleger den Verlust auf Aktien verweigert, wenn er dieselben Aktien binnen 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf zurückkauft. Wer mit Verlust verkauft, senkt seine Steuerrechnung, weil der Verlust Gewinne aus anderen Anlagen aufhebt. Das Finanzamt fragt, ob der Anleger die Position, auf die er sich beruft, tatsächlich verlassen hat, und ein schneller Rückkauf beantwortet das mit nein. Der verweigerte Verlust wandert in die Kosten der neuen Aktien.

Die Wash-Sale-Regel ist eine US-Steuerregel, die einem Anleger den Verlust auf einer Position verweigert, die er verkauft und wieder erwirbt oder durch etwas ersetzt, das die Steuerbehörde als nahezu identisch ansieht, und zwar innerhalb eines Monats vor oder nach diesem Verkauf. Ein Verlust lohnt sich, weil er Gewinne aus anderen Anlagen aufhebt, und wer keine hat, kann immer noch bis zu 3.000 Dollar im Jahr vom Arbeitseinkommen abziehen. Die Regel dreht sich darum, ob der Anleger die Position wirklich verlassen hat, die gegen ihn gelaufen sein soll. Wer verkauft und sofort zurückkauft, besitzt, was er eine Woche zuvor besaß, also hält die Behörde den Abzug für dieses Jahr zurück. Ein Kauf davor zählt ebenfalls gegen ihn. Ein Anleger, der am Ersten 100 zusätzliche Stücke kauft und am Zwanzigsten 100 ältere mit Verlust abgibt, hält danach immer noch 100. Wer 500 verkauft und 300 zurückkauft, ist tatsächlich um 200 leichter, und dieser Anteil bleibt bestehen. Der zurückgehaltene Betrag hängt sich an die Kosten dessen, was stattdessen gekauft wurde, sodass 1.000 zurückgehaltene Dollar gegen einen Rückkauf für 4.200 Dollar Kosten von 5.200 Dollar ergeben. Diese Zahl wirkt an dem Tag, an dem der Anleger jene Aktien abgibt und draußen bleibt, und mindert den Gewinn oder vergrößert den Fehlbetrag, den er dann meldet. Wer innerhalb eines Altersvorsorgekontos zurückgekauft hat, erhält keine solche Anpassung, und die Entlastung verschwindet.

Du überschreibst ein Gemälde an ein Museum. Die Urkunde ist echt, der Name des Museums steht darauf, und eine solche Schenkung mindert normalerweise die Steuerrechnung. Das Bild bleibt allerdings an deiner Wand, unter einer Abrede, die es dir vorerst belässt, also hält die Steuerbehörde den Abzug zurück, bis das Museum es abholt. In deinem Flur ist nichts anders, und du hast genau das Ding, das du verschenkt hast. Die Wash-Sale-Regel liest einen Aktienverkauf genauso und verweigert ihn dem Anleger, der binnen eines Monats verkauft und zurückgekauft hat. Das Museum kommt eines Tages und erledigt das, während die Steuerbehörde den verweigerten Betrag in die Kosten jener zurückgekauften Aktien schreibt.